Casino Gewinne & SteuernWie Glücksspielgewinne in Österreich steuerlich eingeordnet werden – verständlich zusammengefasst
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Getestet und dokumentiert von
Katharina Moser · Chefredakteur, wienerchic.at12 Jahre im Glücksspielmarkt · 240 Casinos selbst bespielt · 1,2 Mio. Leserinnen und Leser jährlich
Zuletzt aktualisiert: · Redaktion Wien
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Steuerliche Einordnung von Glücksspielgewinnen erklärt
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Müssen Casino Gewinne in Österreich versteuert werden? Für die allermeisten Spielerinnen und Spieler lautet die Antwort: nein. Dieser Ratgeber erklärt, warum das so ist, wer stattdessen Abgaben zahlt und wann Ausnahmen gelten können. Er ersetzt keine Steuerberatung. Wie der Markt für Online Casinos in Österreich insgesamt aufgebaut ist, lesen Sie in unserem Überblick.
Das österreichische Einkommensteuergesetz kennt sieben Einkunftsarten – Glücksspielgewinne gehören nicht dazu. Weil ihnen keine Erwerbstätigkeit zugrunde liegt, gelten sie bei Privatpersonen in der Regel nicht als Einkommen. Für Spielerinnen und Spieler heißt das: keine Einkommensteuer auf den Gewinn selbst, unabhängig von der Höhe.
Wer die Abgaben trägt
Besteuert wird in Österreich der Anbieter. Konzessionäre entrichten Glücksspielabgaben beziehungsweise Spielbankabgaben nach dem Glücksspielgesetz.
Bereich
Abgabe
Höhe
Elektronische Lotterien (Online Casino)
Glücksspielabgabe
40 % der Jahresbruttospieleinnahmen
Spielbanken
Spielbankabgabe
gestaffelt nach Bruttospielerträgen
Ausspielungen ohne Konzession
Glücksspielabgabe
gesetzlich geregelt, Schuldner ist der Anbieter
Spieler (Privatperson)
keine Einkommensteuer auf Gewinne
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Gilt das auch bei ausländischen Anbietern?
Für die Steuerfreiheit der Gewinne beim Spieler spielt der Sitz des Anbieters in der Regel keine Rolle. Auch Gewinne bei Anbietern mit ausländischer Lizenz gelten grundsätzlich nicht als Einkommen. Die rechtliche Einordnung solcher Angebote ist aber eine andere Frage – mehr dazu im Ratgeber Casino ohne österreichische Lizenz und Online Casino legal.
Ausnahmen: Wann Steuern anfallen können
Gewerbsmäßiges Spiel: Wer Glücksspiel nachhaltig mit Gewinnabsicht betreibt, etwa als professioneller Pokerspieler, kann einkommensteuerpflichtig werden.
Erträge aus Gewinnen: Zinsen oder Kapitalerträge aus angelegten Gewinnen sind steuerpflichtig.
Kryptowährungen: Werden Gewinne in Krypto ausgezahlt und später mit Kursgewinn verkauft, kann die Kursentwicklung steuerlich relevant sein. Mehr im Ratgeber Krypto Casino.
Schenkungen: Wer Gewinne weitergibt, sollte die Meldepflichten für Schenkungen beachten.
Gewinne dokumentieren
Auch ohne Steuerpflicht lohnt es sich, Ein- und Auszahlungen sauber zu dokumentieren – für den eigenen Überblick über das Budget und als Nachweis gegenüber der Bank, falls diese bei größeren Eingängen nach der Herkunft fragt. Seriöse Casinos stellen eine vollständige Kontohistorie zum Export bereit.
Gewinne schnell erhalten
Steuerlich ist die Auszahlung meist unkompliziert – praktisch entscheidet der Anbieter über das Tempo. Wie lange Auszahlungen je nach Zahlungsweg dauern, zeigt der Test Online Casino mit schneller Auszahlung. Die Identitätsprüfung vor der ersten Auszahlung erklärt Casino ohne Verifizierung.
Beispielrechnungen
Situation
Steuerliche Folge (Richtwert)
Privatperson gewinnt 5.000 € an einem Spielautomaten
keine Einkommensteuer auf den Gewinn
Gewinn wird auf ein Sparkonto gelegt und bringt 100 € Zinsen
25 % Kapitalertragsteuer auf die Zinsen
Gewinn wird in Aktien investiert, später Kursgewinn von 1.000 €
27,5 % Kapitalertragsteuer auf den Kursgewinn
Professioneller Spieler mit nachhaltiger Gewinnabsicht
Einkommensteuerpflicht möglich
Die Beispiele dienen der Orientierung und ersetzen keine individuelle Steuerberatung.
Fazit
Casino-Gewinne von Privatpersonen sind in Österreich in der Regel steuerfrei, die Abgaben trägt der Anbieter. Ausnahmen betreffen vor allem gewerbsmäßiges Spiel und Folgeerträge. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an eine Steuerberatung oder das Finanzamt. Den Anbieter mit den schnellsten Auszahlungen finden Sie im Vergleich bestes Online Casino Österreich.
Unser Urteil
Gewinne & Steuern: Klarheit vor dem Spiel
Die steuerliche Behandlung von Casino Gewinnen ist in Österreich für Spieler meist unkompliziert – die Abgabenlast liegt beim Anbieter. Wichtiger für die Praxis ist, wie zügig ausgezahlt wird. Dort liegt unser Testsieger mit 100 % bis 500 € + 200 Freispiele vorn.
Für Privatpersonen in der Regel nicht. Glücksspielgewinne gelten nicht als Einkommen im Sinne des Einkommensteuergesetzes.
Muss ich Gewinne dem Finanzamt melden?
Eine Meldepflicht für private Glücksspielgewinne besteht in der Regel nicht. Eine Dokumentation ist trotzdem sinnvoll, etwa für Nachfragen der Bank.
Wie hoch ist die Glücksspielabgabe für Online Casinos?
Für elektronische Lotterien beträgt sie 40 Prozent der Jahresbruttospieleinnahmen. Schuldner ist der Anbieter, nicht der Spieler.
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